查看详情>> 一、年终财务决算需要重点关注的问题与账务处理技巧 （一）年终财务决算需要重点关注的问题 1）年终财务会计报告的构成    2）年终财务决算需要关注的利益相关者及其关系协调 3）年终财务决算前的准备      4）年终财务决算的试算 5）与会计师事务所的沟通与协调 （二）主要账务处理技巧 1）货币资金账务处理            2）往来账务处理 3）虚拟资产账务处理            4）实物资产的盘点与相关账务处理 5）资产减值问题                6）收入成本费用配比问题 7）限制性费用以及敏感性费用的账务处理 二、影响2010年年终财务决算的主要税收政策解读与分析 （一）最新企业所得税法及配套政策深度剖析 1）企业境外所得税收抵免操作指南            2）非居民企业所得税核定征收管理办法 3）外国企业常驻代表机构税收管理暂行办法    4）重组业务的企业所得税处理 （二）最新税收优惠政策解析及政策应用 1）“公司＋农户”经营模式企业的所得税处理  2）农村金融税收优惠问题 3）融资性售后回租业务中承租方出售资产行为的税务处理 4）新办文化企业企业所得税优惠问题 （三）掌握新旧税法的变化和衔接 1）居民企业选择适用税率及减半征税的具体界定问题 2）居民企业总分机构的过渡期税率执行问题 3）政府关停外商投资企业所得税优惠政策处理问题 （四）最新税前扣除项目税收政策解析 1）公益性捐赠税前扣除                       2）电信企业坏账损失税前扣除问题 3）关于免税收入所对应的费用扣除问题         4）企业股权投资损失所得税处理问题 5）从事股权投资业务的企业业务招待费计算问题 6）环境保护、节能节水 安全生产等专用设备投资抵免企业所得税问题 7）企业向自然人借款的利息支出企业所得税税前扣除问题 8）取消合并纳税后以前年度尚未弥补亏损企业所得税问题 （五）最新收入核算税收政策分析 1）房地产开发企业开发产品完工条件确认问题   2）租金收入确认问题 3）债务重组收入确认问题                     4）股权转让所得确认和计算问题 5）股息、红利等权益性投资收益收入确认问题 （六）其他最新税收政策解析 1）增值税、营业税、消费税                   2）个人所得税 3）土地增值税                               4）资源税 三、自查涉税风险管理 （一）企业涉税风险产生的原因分析 1）高管以及各职能部门对财务部门认识的偏差   2）企业财务处理力量偏弱 3）缺少对税收政策的跟踪研究                 4）特殊业务处理隐藏巨大的风险隐患 （二）组织与进行涉税风险自查 1）税收自查定义与定位                       2）大中型企业税收自查的应对策略 3）部分项目的自查技巧                       4）部分行业的自查技巧 （三）纳税评估剖析 1）纳税评估的构成要素                      2）纳税评估的基本流程 3）纳税评估的工作方法                      4）纳税评估的原则 5）纳税评估的发展                          6）选案的方法 （四）主要税种的涉税风险自查 1）增值税涉税风险自查                      2）营业税涉税风险自查 3）企业所得税涉税风险自查                   4）个人所得税涉税风险自查 四、税务与会计差异风险管理 （一）会计准则和税法差异风险管理 （二）所得税准则—会计与税法风险管理 1）永久性差异               2）暂时性差异 （三）资产业务会计准则和税法风险管理 1）固定资产          2）无形资产             3）长期待摊费用 4）投资资产          5）存货 （四）收入会计准则与税法分析与纳税调整 1）产品销售收入      2）劳务收入             3）让渡资产使用权收入 （五）成本费用会计与税法比较及其纳税调整 1）租入固定资产支付的租赁费的扣除            2）劳动保护支出 3）营业机构之间业务往来支出                  4）公益性捐赠扣除 5）资产损失                                  6）利息支出 7）手续费和佣金的扣除 （六）特殊业务会计准则与纳税调整 1）非货币性资产交换        2）债务重组 五、税务会计实务常见疑难问题分析 （一）税收政策对会计核算的要求 1）税收与会计的出发点不同                    2）2）税法与会计出现差异时的处理 （二）会计处理不当导致税务风险案例分析 1）企业固定资产会计处理不当导致税务风险案例分析 2）企业买一赠一业务会计处理不当导致税务风险案例分析 3）会计处理不当导致多缴纳房产税案例分析 （三）增值税税务会计疑难分析 1）一般纳税人一般会计处理                    2）一般纳税人特殊会计处理 3）小规模纳税人会计处理 （四）营业税税务会计疑难分析 1）营业税金及附加        2）固定资产清理     3）营业外收支 （五）消费税税务会计疑难分析 1）消费税一般会计处理                        2）消费税特殊会计处理 （六）所得税税务会计疑难分析 1）纳税影响会计法                            2）资产负债表债务法 3）资产负债表债务法下所得税的会计核算 （七）小税种税务会计疑难分析 1）资源税                                    2）土地增值税 3）房产税、车船税、印花税、土地使用税        4）城市维护建设税和教育费附加 5）矿产资源补偿费                            6）耕地占用税

查看详情>> 第一部分：税务稽查与企业应对策略暨税务争议解决技巧 一、税务稽查形势分析 1）面对税务稽查，企业的复杂心态分析；  2）税法改革与稽查总体形势； 3）最近几年税务稽查工作结果的回顾； 4）2012年税务稽查工作目标、任务及稽查重点领域。 二、税务稽查的流程与方法 1）企业被稽查原因的分析；  2）税务稽查工作基本流程及稽查部门内部职能划分； 3）税务稽查基本方法及稽查案例分析； 4）税务稽查证据搜集 三、税务稽查结论分析与稽查应对 1）税务稽查过程中的税务文书 2）税务违法行为的法律责任 3）税务稽查过程中的沟通技巧 4）税务稽查结论的分析 5）危机公关的技巧 四、纳税评估剖析 1）纳税评估的构成要素 2）纳税评估的基本流程 3）纳税评估的工作方法 4）纳税评估的原则 5）纳税评估的发展 6）选案的方法 第二部分：企业自查与常见税种潜在税务风险分析 一、税收自查 1）税收自查定义与定位 2）企业税收自查的应对策略 3）部分项目的自查技巧 4）部分行业的自查技巧 二、增值税业务常见问题及主要检查方法 1）纳税义务人常见问题及检查方法   2）征税范围常见问题及检查方法 3）税率常见问题及检查方法 4）销项税额常见问题及检查方法 5）进项税额常见问题及检查方法 6）抵扣凭证常见问题及检查方法 7）减免税方面常见问题及检查方法 三、营业税业务常见问题及主要检查方法 1）纳税人常见问题及检查方法   2）征税范围和税率常见问题及检查方法 3）计税营业额常见问题及检查方法   4）其他项目常见问题及检查方法 四、企业所得税业务常见问题及主要检查方法 1）收入项目常见问题及检查方法 2）扣除项目常见问题及检查方法 3）资产处理常见问题及检查方法 4）税收优惠常见问题及检查方法 5）所得额常见问题及检查方法   6）应纳税额常见问题及检查方法 五、个人所得税业务常见问题及主要检查方法 1）纳税人常见问题及检查方法   2）扣缴义务人常见问题及检查方法 3）征税范围常见问题及检查方法 4）计税收入常见问题及检查方法 5）免税收入常见问题及检查方法 6）特殊计税方法的检查 六、其他税种业务常见问题及主要检查方法 1）消费税常见问题及检查方法   2） 房产税常见问题及检查方法 3）资源税常见问题及检查方法   4）土地使用税常见问题及检查方法 5）印花税常见问题及检查方法   6）土地增值税常见问题及检查方法 第三部分：税务与会计差异风险管理 一、所得税准则—会计与税法风险管理 1）永久性差异 2）暂时性差异 二、资产业务会计准则和税法风险管理 1）固定资产  2）无形资产  3）长期待摊费用 4）投资资产  5）存货 三、收入会计准则与税法分析与纳税调整 1）产品销售收入  2）劳务收入  3）让渡资产使用权收入 四、成本费用会计与税法比较及其纳税调整 1）租入固定资产支付的租赁费的扣除  2）劳动保护支出 3）营业机构之间业务往来支出 4）公益性捐赠扣除 5）资产损失    6）利息支出 7）手续费和佣金的扣除 五、特殊业务会计准则与纳税调整 1）非货币性资产交换 2）债务重组

查看详情>> 一、财务分析的作用与方法 1）财务分析的概念          2）财务分析的作用           3）财务分析的方法 二、财务比率分析 1）净资产收益率            2）总资产报酬率             3）资产保值增值率 4）流动比率与速动比率      5）现金流量负债比率         6）资产负债率 7）产权比率                8）已获利息倍数             9）总资产周转率 10）社会贡献率            11）销售（营业）增长率       12）资本积累率 13）总资产增长率          14）主营业务利润率           15）成本费用利润率 16）权益乘数 三、营运资本分析及资金危机的解决对策 （一）营运资本及其具体分析 （二）企业发生资金危机的原因及其对策 1）发展过快及其对策       2）管理不佳及其对策       3）错误的财务政策及其对策 4）盈利危机及其对策      5）销售危机及其对策 四、存货管理 1）存货成本的构成         2）经济进货批量           ）订货点与安全存货 4）存货管理与ABC控制法 五、应收账款管理 1）应收账款成本的构成       2）信用政策              3）收账政策 4）信用管理体系的构建 六、综合分析——杜邦分析模型及其具体运用 1）杜邦分析模型            2）杜邦分析模型的具体运用（案例剖析） 七、内部审计与报表阅读 1）内部审计过程 2）基本审计方法 3）符合性测试与实质性测试的具体实施 八、风险管控 1）风险种类及其成因分析 2）风险评估模型 3）内部控制与风险管控（如何通过内部控制系统的构建防范企业风险）

查看详情>> 第一部分：一般财务分析 一、财务分析的作用与方法 1）财务分析的概念          2）财务分析的作用           3）财务分析的方法 二、财务比率分析 1）反映企业盈利能力的比率               2）反映企业偿债能力的比率 3）反映企业负债能力的比率               4）反映企业资产效率的比率 5）反映企业成长能力的比率               6）反映企业社会贡献的比率 7）反映上市公司状况的比率           三、现金流量表的分析 1）现金流量结构分析                       2）盈余质量分析 3）产业链地位分析 第二部分：高级财务分析 一、资产报酬率与经济特征和企业竞争战略分析 1）竞争战略                                2）产品生命周期 3）股东权益报酬率与五力分析 二、财务杠杆与经营杠杆 1）财务杠杆的概念与作用                    2）财务杠杆系数           3）经营杠杆与经营杠杆系数      三、两种典型的综合分析工具及其实务运用 1）沃尔比重评分法                         2）杜邦分析模型 3）典型案例与分享 四、因素穷尽法 1）因素穷尽法需要回答的五个问题            2）因素穷尽法应用原理分析 3）因素穷尽法应用案例                五、Z—Score模型 1）Z—Score模型介绍                       2）Z—Score模型评价标准 3）Z—Score模型在实践中的改进应用 六、企业增长模式分析与均衡增长 1）企业增长模式                            2）均衡增长方程

查看详情>> 一、风险的概念与认知 （一）不同的风险观点 1）危险损失观                    2）结果差异观              3）不确定观 （二）风险的不同分类 1）按照风险的产生根源分类        2）按照风险产生的结果类型分类 3）按照风险的可控性分类          4）按照风险的性质分类 （三）经典失败案例剖析与分析 1）经典失败案例剖析              2）企业失败使风险显化 （四）财务风险与经营风险 1）财务风险的概念与特点          2）经营风险的概念与导致经营风险的因素 3）财务风险与经营风险的关系 （五）风险分析的方法 1）内部风险因素                  2）外部风险因素 3）风险评估矩阵与风险的动态管理 （六）财务危机四阶段 1）潜伏期                        2）表现期 3）恶化期                        4）发作期 二、财务风险预警 （一）A记分法 1）经营缺点类因素                 2）经营错误类因素 3）破产类因素 （二）三个月资金周转表法 1）企业转入下月的资金             2）月支出额的分析    （三）异常波动预警 1）收入波动预警                    2）成本波动预警 3）期间费用波动预警                4）应收账款、存货、应付账款波动预警 5）不良资产波动预警                6）实现利润波动预警 （四）经营亏损预警 1）经营收益的概念                  2）经常收益的概念 3）期间收益的概念                  4）经营亏损预警模型应用及分析 （五）经营指标预警 1）营业安全水平                    2）资金安全水平 （六）资金链预警 1）营运资本监控投融资环节          2）营运资金需求监控经营环节 3）现金支付能力监控支付环节        4）企业发展必须协调 （七）还债风险预警 1）传统倡债能力指标预警            2）沃尔比重评分法 3）现金流量分析法 （八）因素穷尽法 1）穷尽法需要回答的五个问题        2）穷尽法应用原理分析 3）穷尽法应用案例                三、财务风险的评估与控制 （一）Z—Score模型 1）Z—Score模型介绍                 2）Z—Score模型评价标准 （二）Z—Score模型在实践中的变化 1）Z—Score模型的改进               2）台湾企业Z—Score模型  （三）Edmister小企业模型 1）Edmister小企业模型               2）Edmister小企业模型的取值 3）Edmister小企业模型的评价标准 （四）财务风险的管控方法 1）拒绝法                 2）接收法 3）分担法                 4）降低法

查看详情>> 第一部分：财务管理基础与常见技术工具 一、财务管理基础 （一）财务管理的四大活动 1）筹资活动        2）投资活动        3）运营活动         4）分配活动 （二）财务与会计的区别 1）财务侧重资金的管理                 2）会计侧重业务的核算与监督 （三）中管人员需要掌握的核心财务管理知识与必备的财务管理能力 1）报表阅读与财务分析的能力           2）预算管理 3）内部控制与风险管理                 4）成本管理 二、常见技术工具 （一）财务分析 1）财务分析的方法                        2）偿债能力分析 3）运营能力分析                          4）盈利能力分析 5）杜邦分析与沃尔分析 （二）预算管理 1）经营目标与经营计划的确定               2）预算编制 3）预算执行与监控                         4）预算调整 5）预算考核 （三）信用管理 1）信用风险的来源及其防范                  2）打造信用管理价值链 3）客户信用信息的获取与解读                3）信用风险模型 （四）风险控制 1）财务风险与经营风险                      2）风险评估矩阵 3）构建内部控制系统，有效防范风险，保证企业的永续经营 第二部分：财务工作的五大日常业务 一、信息系统 1）会计部门就是信息系统                     2）2）信息的沟通与传递 二、现金流管理 1）现金是企业的血脉                          2）现金管理的目的 3）保证资金安全所必需采取的管控措施 三、流动资产管理 1）应收账款的管理                            2）存货的管理 四、成本管理 1）战略性成本管理                            2）改善工作，将成本变为投资 3）成本控制的主要矛盾（成本管理的关键部门及其成本管控的思路） 4）显性成本与隐性成本的管控                  5）不同成本对象的管控规律与管控方法 6）打造全员成本文化，持续改善成本管理工作，构建企业成本竞争优势 五、税务及其对企业日常生产经营的影响 1）中国目前的税制架构分析                    2）常见税种的一般规定及其影响

查看详情>> 一、正确理解三大报表之间的关系，保证企业经营稳健性的基础上，追求企业的成长性 1、资产负债表阅读与分析要点          2、利润表阅读与分析要点 3、现金流量表阅读与分析要点            4、三大报表之间的关系 二、充分评估税收对利润及现金的影响 1、财产税对利润及现金的影响         2、行为税对利润及现金的影响 3、所得税对利润及现金的影响         4、流转税对利润及现金的影响 5、资源税对利润及现金的影响         6、基金对利润及现金的影响 三、企业发生资金危机的原因及其对策 1、发展过快及其对策       2、管理不佳及其对策       3、错误的财务政策及其对策  4、盈利危机及其对策      5、销售危机及其对策 四、财务报表的综合分析 1、利用Z-SCORE模型分析企业的财务风险，保证稳健性 2、利用杜邦分析模型，寻求驱动企业业绩成长的原因，提升企业盈利能力 内部控制与风险管理 一、业务流程重组 1、流程重组的症状                     2、流程重组的利益 3、流程重组的步骤及各步骤的操作要点   4、业务流程图 二、内部控制实务 1、常见的舞弊类型 2、内部控制的设计步骤 3、内部控制实例演示（详细分析主要的业务流程与控制要点，特别是采购循环与收入循环） 全面预算管理与全面成本管理 一、中国企业实行全面预算管理过程中存在的主要误区 1、缺乏战略指导                  2、脱离市场环境 3、基于过去，凭空想像            4、缺乏价值链分析 二、全面预算管理实务操作要点分析 1、编制基础与编制依据           2、编制方法选择 3、执行监控                     4、预算分析与考核 三、全面成本管理 1、全面成本管理体系的变化 2、全面成本管理的核心理念是将成本由“花费”转为“投资” 3、产品纯成本分析与控制         4、质量成本分析与控制

查看详情>> 税务实务篇 一、增值税 （一）增值税的征税范围 1）视同销售货物行为的征税规定             2）混合销售行为和兼营行为的征税规定 3）部分特殊规定                           4）不征收增值税的货物和收入 （二）增值税的减税与免税 1）销售自产农业产品     2）粮食和食用植物油    3）农业生产资料 4）军队军工系统         5）公安司法部门        6）资源综合利用 7）电力                 8）医疗卫生            9）宣传文化 10）促进残疾人就业税收优惠政策                11）修理修配 12）煤气层抽采          13）国产支线飞机      14）民族贸易 15）外国政府和国际组织无偿援助项目           16）进口免税品销售业务 17）进口仪器、设备      18）金融资产管理      19）软件产品 20）债转股企业          21）数控机床产品等增值税先征后退政策 22）供热企业            23）增值税纳税人放弃免税权的处理 （三）增值税税金的计算 1）销售额的一般规定     2）特殊情况下销售额的确定 3）进项税额确定过程中的难点处理 二、消费税 （一）消费税实务中几个关键问题的规定 1）消费税征税范围的确定原则               2）消费税具体税目 3）消费税税率及其特殊规定                 4）消费税计税依据及其特殊规定 （二）消费税税金的计算 1）自产自用应税消费品应纳税额的计算     2）委托加工应税消费品应纳税额的计算 3）进口应税消费品应纳税额的计算 三、营业税 （一）营业税实务中几个关键问题的规定 1）营业税的基本征税范围                2）营业税计税依据的基本规定 3）营业税减税与免税的相关规定 （二）不同行业营业税操作实务 1）交通运输业营业税规定                2）建筑业营业税规定 3）金融保险业营业税规定                4）邮电通信业营业税规定 5）文化体育业营业税规定                6）娱乐业营业税规定 7）服务业营业税规定                    8）转让无形资产营业税规定、 9）销售不动产营业税规定 四、企业所得税 （一）收入总额 1）一般收入的确认                     2）特殊收入的确认 3）处置资产收入的确认                 4）相关收入实现的确认 （二）不征税收入和免税收入 1）不征税收入                         2）免税收入 （三）扣除 1）扣除原则和范围                     2）扣除项目及其标准 3）不得扣除的项目 （四）资产的税务处理 1）固定资产的税务处理                2）生物资产的税务处理 3）无形资产的税务处理                4）长期待摊费用的税务处理 5）存货的税务处理                    6）投资资产的税务处理 7）税务规定与会计规定差异的处理 （五）企业所得税税收优惠 1）免征与减征优惠                   2）高新技术企业优惠 3）小型微利企业优惠                 4）加计扣除优惠 5）创投企业优惠                     6）加速折旧优惠 7）减计收入优惠                     8）税额抵免优惠 9）民族自治地方优惠                10）非居民企业优惠 11）软件产业和集成电路产业优惠     12）证券投资基金优惠 13）西部大开发优惠 会计实务篇 一、存货 （一）存货的确认和初始计量 1）存货的概念及其确认条件             2）不同存货的初始计量 （二）存货发出的计价 1）先进先出法                         2）加权平均法 3）个别计价法 （三）存货的期末计量 1）存货期末计量原则                   2）存货期末计量方法 二、固定资产 （一）固定资产的确认和初始计量 1）固定资产的概念及其确认条件        2）确认条件的具体运用 3）固定资产的初始计量 （二）固定资产的后续计量 1）固定资产折旧                      2）固定资产后续支出 （三）固定资产处置 1）固定资产终止确认的条件            2）固定资产处置的会计处理 三、无形资产 （一）无形资产的确认和初始计量 1）无形资产的概念及其确认条件        2）研究与开发支出 3）无形资产的初始计量 （二）无形资产的后续计量 1）无形资产后续计量的原则            2）使用寿命有限的无形资产 3）使用寿命不确定的无形资产 （三）无形资产处置和报废 1）无形资产出租                      2）无形资产出售 3）无形资产报废 四、投资性房地产 （一）投资性房地产的确认和初始计量 1）投资性房地产的概念                2）投资性房地产的确认和初始计量 （二）投资性房地产的后续计量 1）采用成本模式进行后续计量的投资性房地产 2）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 3）投资性房地产后续计量模式的变更 （三）投资性房地产的转换和处置 1）房地产的转换                      2）投资性房地产的处置 五、金融资产 （一）以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 1）交易性金融资产         2）直接指定以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 3）相关会计处理 （二）持有至到期投资 1）概念及其特点                       2）相关会计处理 （三）贷款和应收款项 1）概念                               2）相关会计处理 （四）可供出售金融资产 1）概念                               2）相关会计处理 （五）金融资产减值 1）金融资产减值损失的确认             2）金融资产减值损失的计量 六、长期股权投资 （一）长期股权投资的初始计量 1）长期股权投资初始计量的原则         2）企业合并形成的长期股权投资的初始计量 3）以企业合并以外的方式取得的长期股权投资 （二）长期股权投资的后续计量 1）长期股权投资后续计量原则        2）长期股权投资核算的成本法 3）长期股权投资核算的权益法        4）长期股权投资的减值和处置 七、债务重组 （一）债务重组基础 1）债务重组的概念                  2）债务重组的方式 （二）债务重组的会计处理 1）以资产清偿债务                  2）将债务转为资本 3）修改债务条件                    4）组合方式进行的债务重组 八、非货币性资产交换 （一）非货币性资产交换的认定 1）非货币性资产交换的概念          2）非货币性资产交换的特点 （二）非货币性资产交换的确认和计量 1）商业实质的判断                 2）具有商业实质且公允价值能够可靠计量的非货币性资产交换的会计处理 3）不具有商业实质或者换入资产或换出资产公允价值不能可靠计量的非货币性资产交换的会计处理 4）非货币性资产交换中涉及多项资产交换的会计处理 八、借款费用 （一）借款费用的确认 1）借款费用的概念                   2）借款费用的确认原则 3）借款费用应予资本化的借款范围     4）借款费用资本化期间的确定 （二）借款费用资本化金额的确定 1）借款利息资本化金额的确定         2）借款辅助费用资本化金额的确定 3）因外币专门借款而发生的汇兑差额资本化金额的确定